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2010-07-21 09:15:19

提出如下問題:
我單位是一般納稅人,5月31日一筆進項稅額66的進項稅票掃描后導(dǎo)出數(shù)據(jù)上傳給國稅認證網(wǎng),但未收到反饋信息,所以企業(yè)未接收數(shù)據(jù),以為未認證通過,待6月1日企業(yè)又掃描并上傳國稅認證網(wǎng),反饋信息后接收數(shù)據(jù),掃描方顯示認證通過,故企業(yè)在5月申報表中未抵扣此66萬進項稅,在6月份大廳申報時稅務(wù)未提出疑議,但在6月申報表中企業(yè)將66萬進項抵扣,待7月15日申報時國稅大廳不允許申報,說國稅系統(tǒng)顯示此進項已在國稅5月的系統(tǒng)中認證,不允許在7月抵扣,讓企業(yè)在7月補交66萬稅款,請問:怎么樣能查出此發(fā)票到底是在幾月份抵扣的?這種損失應(yīng)該由企業(yè)承擔(dān)嗎?急待回答,謝謝


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

如果5月份認證通過，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在6月抵扣，看下面文件。

對于取得增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，國稅函〔2009〕617號文件第一條規(guī)定，增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)在開具之日起180天內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)辦理認證，并在認證通過的次月申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)申報抵扣進項稅額。文件提醒，上述規(guī)定要從2010年1月1日起執(zhí)行。

專家補充回復(fù)