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預繳所得稅的問題

2010-12-31 17:31:47
110234提出如下問題:
您好,公司前三季度預繳了企業(yè)所得稅,計入了當期所得稅費用,第四季度核算為年度虧損,是否需要調(diào)整所得稅費用?怎樣進行賬務處理?還是年度匯算清繳的時候通過以前年度損益調(diào)整來進行賬務處理?請專家盡快回復 。謝謝。


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


季度不需要調(diào)整所得稅,不用作賬務處理,在年度匯算清繳時多繳的稅額,應按照有關規(guī)定予以退稅。即按季度預繳,匯算清繳時多退少補。
專家補充回復

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