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2011-03-28 15:20:21

110285提出如下問題:
您好，11中稽查局查處結(jié)果如下：1、增值稅方面共計5352：08年未計收入10000，補(bǔ)交增稅1452；09年其中一筆未做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出3900，

2、所得稅方面共計5025：調(diào)增08年所得稅額2500，09年5000元，

3、罰款5189，該怎樣處理呢？謝謝


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1、借：以前年度損益調(diào)整5352，貸：應(yīng)交稅金－增值稅檢查調(diào)整5352
借：應(yīng)交稅金－增值稅檢查調(diào)整5352，貸：應(yīng)交稅金－未交增值稅5352。
借：利潤分配－未分配利潤5352，貸：以前年度損益調(diào)整5352
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅5352，貸：銀行存款5352。
2、借：以前年度損益調(diào)整5025，貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交企業(yè)所得稅5025。
借：利潤分配－未分配利潤5025，貸：以前年度損益調(diào)整5025
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅5025，貸：銀行存款5025。
3、借：營業(yè)外支出5189，貸：銀行存款5189

專家補(bǔ)充回復(fù)