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轉讓固定資產收入填寫納稅申報表的問題

2011-08-23 16:44:24
提出如下問題:
轉讓固定資產要計提增值稅,收入填在納稅申報表哪一欄,帳務處理是做固定資產清理,清理差額做營業外支出


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


增值稅一般納稅人應將該銷售額填寫于《增值稅納稅申報表》(適用于一般納稅人)的第6欄“適用4%征收率的貨物”中;小規模納稅人應將該銷售額在《增值稅納稅申報表》(適用于小規模納稅人)中單獨填寫一欄。建議您和當地主管稅務機關確認再填寫,可能不同地區申報格式不一定相同。

專家補充回復
專家回復
您好,增值稅收入可以和所得稅的收入不同,建議您和當地的主管稅務機關聯系,確認后再申報。

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