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2011-12-26 15:49:21

提出如下問題:
老師：

你好，我公司12月份購置辦公用品一批，對方本月開具不了發票，下個月才能開來，我公司能估價入賬做管理費處理嗎？如果估價入賬了，還用做納稅調整嗎？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

不用調整，只要發票的日期是12月份的。
國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告 國家稅務總局公告2011年第34號


六、關于企業提供有效憑證時間問題?
企業當年度實際發生的相關成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。?
七、本公告自2011年7月1日起施行。本公告施行以前，企業發生的相關事項已經按照本公告規定處理的，不再調整；已經處理，但與本公告規定處理不一致的，凡涉及需要按照本公告規定調減應納稅所得額的，應當在本公告施行后相應調減2011年度企業應納稅所得額。?

專家補充回復