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2012-02-08 15:29:11

提出如下問題:
老師：

您好！我公司2010年發(fā)生土地租賃費20萬元，未在2010年12月31日前取得發(fā)票，但當時預計會在2010年度所得稅匯算清繳截止之前收到對方發(fā)票，所以當時未作企業(yè)所得稅納稅調(diào)整。2011年又新增土地租賃費20萬元，還是未收到對方發(fā)票（且不知對方何時開票），因此我在作2011年度企業(yè)所得稅年報時，將這兩筆合在一起作了納稅調(diào)增40萬元。現(xiàn)在稅務師來作審核，說是不調(diào)2010年的20萬，只調(diào)2011的的金額。請問我該如何處理？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

按正常的情況下，2010年也需要調(diào)整，補交2010年所得稅（如果涉及應納稅所得額的情況下）

因為鑒正報告是稅務師所出具的，可以參考稅務師的意見。

專家補充回復