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法規文號
問題ID
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違約合同涉稅問題
2012-03-15 16:14:39
提出如下問題:
老師您好:
我公司于2008年7月份與某公司簽定了一份倉儲合同,約定每月倉儲費為235萬,共3個月。之后我公司預收了100萬,并為該客戶預留儲罐,之后該公司并沒有在我公司倉儲物品,并且提出解除合同。我公司對這筆款一直未做處理,我公司對收的這100萬元是否應交納營業稅,而且事發至今也已三年多,我公司是否可做壞帳處理。
尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:
合同沒有成立,不是價款而是違約金直接計入營業外收入繳納企業所得稅,不用繳納營業稅,您公司已經收取的款項怎么能按壞賬處理呢。
專家補充回復
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