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法規文號
問題ID
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營改增問題
2012-10-25 15:04:52
提出如下問題:
老師您好,我公司屬于試點的交通運輸業一般納稅人,12月份給司機結算的是10運費的運費,那12月是開增值稅發票還是開具原來的地稅發票?此時能否用12月份發生的增值稅專用發票抵扣進項稅?還是必須要用當月發生的費用發票計入成本
尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:
您好,10年的運費應該開具營業稅的發票,如果開具增值稅專用發票抵扣進項稅是不合理的。應該是當月發生的費用記入成本,以前的應該在以前年度結轉收入和成本。具體建議和當地稅務確認,以免納稅風險。
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