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2012-11-29 22:41:00

提出如下問(wèn)題:
你好，根據(jù)2011年56號(hào)公告，納稅人提供的礦產(chǎn)資源開(kāi)采，挖掘，切割，破碎、分揀、洗選等勞務(wù)屬于增值稅應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)交增值稅。我公司是煤礦企業(yè)，針對(duì)該情況施工企業(yè)屬于建筑業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍無(wú)增值稅勞務(wù)范疇，不能開(kāi)增值稅，也不能代開(kāi)增值稅發(fā)票、只能開(kāi)營(yíng)業(yè)稅發(fā)票，這樣我公司就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，如果對(duì)方開(kāi)營(yíng)業(yè)稅發(fā)票，我公司計(jì)入費(fèi)用，我公司能否企業(yè)所得稅前扣嗎？


尊敬的會(huì)員：
您提出的問(wèn)題專(zhuān)家解答如下:

可以代開(kāi)增值稅普通發(fā)票，營(yíng)業(yè)稅發(fā)票不能計(jì)入費(fèi)用，不能在企業(yè)所得稅稅前扣。

專(zhuān)家補(bǔ)充回復(fù)