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2013-01-01 15:11:26

提出如下問題:
我單位2011年虧損103萬，2012年盈利120萬，2011年所得稅匯算清繳時(shí)稅務(wù)局給我們核定同意抵扣的是84萬，那我們2012年提所得稅該怎么提，賬務(wù)處理怎么做？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

如果稅務(wù)機(jī)關(guān)2011年同意的虧損是84萬元，則2012年按120-84=36萬元為應(yīng)納稅所得額，那么應(yīng)納企業(yè)所得稅為36*25%=9萬元；借：所得稅費(fèi)用9，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅9；借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅9，貸：銀行存款9。

專家補(bǔ)充回復(fù)