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2013-05-02 14:49:33

提出如下問題:
我司出口貨物，發生質量問題，需要就地報廢及貨款不能收回。

1，因質量問題，客戶不付錢 - 可以直接開具紅沖發票，減少應收款嗎？同樣根據紅沖發票，沖回原先的免抵退？ (另外，如果客戶已經全額付款，需要作退款處理，又該如何辦理?)

2，因運費等成本的因素，該批貨物不退回我司，在國外就地報廢，請問，此類存貨報廢損失是否可以稅前列支？需要哪些手續備案？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1、需要簽署協議，明確產品質量原因，稅務進行備案。
出口退稅系統上做產品退回處理，（紅票）
產品報廢，考慮成本進項轉出等問題。
如果全額付款，應根據協議將貨款退回。
2、需要產品損失認定，認定備案后可以稅前扣除。

專家補充回復