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法規文號
問題ID
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納稅調整項目
2013-05-14 18:25:56
提出如下問題:
你好老師。。。如果是企業自查出來期間費用的收款收據調增應納稅所得額。。在納稅調整項目明細表里面要怎么填。謝謝。。那我是在調整項目明細表里面其他天這些收款收據的合計金額嗎,就是在其他里面賬面填收款收據的合計數,,稅收填0,然后調整那個金額
尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:
1、沒有發票的費用不能在企業所得稅稅前扣除。
2、填在附表3扣除類調整項目-“其他”欄。賬載金額填白條匯總金額,稅收金額填0,調整金額填白條匯總金額。
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