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法規文號
問題ID
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所得稅問題
2013-05-27 13:21:57
提出如下問題:
在匯算清繳期,發現12年有一筆收入重復記賬了,增值稅也多交了,請問我可以改12年當月科目嗎?改了會和增值稅申報表收入不符了,增值稅可以在今年沖減走到應交稅費-多交增值稅里嗎?
尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:
1、可以進行會計差錯調整,通過以前年度損益調整處理。
2、直接調整2012年的報表項目。
3、增值稅調整直接在當其2013年5月調整。
沖減當期的銷項稅。
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