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2014-01-23 18:07:25

提出如下問題:
老師您好：我單位收到一張增值稅專用發(fā)票，因雙方有糾紛，我方一直未簽字確認(rèn)掛賬，到現(xiàn)在已超抵扣期，我公司無法認(rèn)證，經(jīng)協(xié)商對方又重開一張增值稅專用發(fā)票給我公司，那對方已過抵扣期的發(fā)票，我公司如何處理，對方如何處理。




尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1、有糾紛。可將發(fā)票在開票的當(dāng)月及時退回。開票方可按規(guī)定做作廢處理。
2、國稅函[2009]617號規(guī)定，納稅人應(yīng)在開具發(fā)票之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證通過的次月申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)申報抵扣進項稅額。未在規(guī)定期限內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)辦理認(rèn)證、不得計算進項稅額抵扣。進項稅額計入采購成本。
3、又重開一張增值稅專用發(fā)票的處理方法是不正確的。?

專家補充回復(fù)