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2014-04-10 20:46:57

提出如下問題:
老師：

您好。

融資性售后租回



1、子公司銷售設備給租賃公司，簽訂售后租回合同，子公司對租賃公司開具零稅率發票。

2、母公司取得設備出售價款，并負擔利息

3、子公司、母公司、租賃公司簽訂三方協議：根據營改增 財稅2013年106號文件，本金部分開具增值稅普通發票，利息部分開具增值稅專用發票。



問題：

1、租賃公司發票開具給母公司是否合規？依據？

2、利息部分的進項稅，母公司是否可以抵扣，依據？

3、租賃公司發票開具給母公司，母公司是否可以所得稅稅前列支，依據？






尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1、租賃公司發票開具給母公司欠妥。您前面也說子公司對租賃公司開具零稅率發票，如果此時租賃公司再把發票開具給母公司顯然不合乎常理，雖然三方簽有協議，但與實際經濟業務不符，一旦被稅務機關查出會面臨一些風險。

問題1不合規，問題2、3便不會涉及了。

專家補充回復