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2014-07-28 15:06:19

提出如下問題:


老師您好： 我公司的實際銷售模式為：接受來客戶的來料加工—即接受甲醇將其制成二甲醚，（屬于增值稅項目），一方面我們收取加工費，并按17%計提了銷項稅；另一方面我們還幫助客戶代銷，并以代收款的方式在帳面上反映。 請問老師：1、我們在帳面上反映預收帳款-代收款的同時，沒有計提銷項稅額，這樣的風險有多大，有辦法補救嗎？2、如果我們完善這個環節是以收手續費的方式操作好，還是以銷售差價的模式更好？（我公司有進項稅大金額留抵）3、實際情況是：我公司并未收取客戶任何代銷差價或手續費（因為對方資金可在我公司停留3、5日，加速了本公司的資金周轉）可否請老師給予點撥，有無較好的稅收籌劃方法？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1、委托加工是指由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工費和代墊部分輔助材料加工的業務。
2、個人認為甲醇制成二甲醚屬于生產過程，而非加工過程。況且你公司還負責銷售。
3、作為購進甲醇生產二甲醚，用于銷售處理。

專家補充回復
專家回復	負責銷售，強調是加工很牽強。