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關(guān)于未開(kāi)票項(xiàng)目繳納增值稅的問(wèn)題

2014-12-29 16:31:44
提出如下問(wèn)題:
您好,我們12月有一些收入未能開(kāi)票~正常報(bào)稅的話要繳納增值稅,一般我們是填在未開(kāi)票收入這一欄,若是1月開(kāi)票,如何在1月的增值稅表中扣除這部分已繳納的增值稅呢?


尊敬的會(huì)員:
您提出的問(wèn)題專家解答如下:


12月份借;銀行存款,貸:預(yù)收賬款,應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅;2015年開(kāi)票后,直接做收入就可以了。或者將2014年的賬務(wù)處理紅字沖銷,重新做賬。
專家補(bǔ)充回復(fù)
專家回復(fù)
2015年先將原來(lái)的賬務(wù)處理紅字沖銷,增值稅不就沖了嗎?再重新做賬。

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