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2015-03-26 16:40:27

提出如下問題:
我司以￥420萬購入外幣(法郞）大額定期存單1年期，并以大額外幣定期存單作為質押從銀行開具電子承兌匯票給A工廠（票面金額￥445）

A工廠與我司協商，決定貼現，貼現利息由我司承擔（￥24萬）

請問1、購入外幣大額定存的賬務如何處理？

2、由我司承擔的貼現利息賬務如何處理？（雙方口頭協定這筆貼現利息有沒有效，需不需要訂立書面協議）










尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1、購入定期存單
借：其他貨幣資金--定期存單
貸：銀行存款
2、銀行貼現
借：應收票據
貸：其他貨幣資金--定期存單

雙方口頭協商的利息無效，需要有銀行出具的單據才能稅前扣除。

以上回答僅供參考，謝謝您的提問。

專家補充回復