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深度保潔技術合同是否屬于營改增

2015-07-28 14:29:19
提出如下問題:
我公司與供應商簽定的深度保潔協議,屬于部分咨詢部分勞務合同,但無法明確區分金額,對方開具6個點的咨詢發票我方是否可以抵扣,如果不屬于營改增現代服務業,是否需要重開營業稅發票,或者接收增值專發票不進行認證抵扣也是可以的?


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


您好,

首先一條接收增值稅發票的即使不能抵扣也一定要認證,否則就成了滯留發票了。

根據【國稅發[1995]288號】文件規定:納稅人兼營免稅項目或非應稅項目(不包括固定資產在建工程)而無法準確劃分不得抵扣的進項稅額的。

你們不需要重新開具,增值稅發票不進行抵扣就可以了,但要認證的。
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