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2015-08-31 14:27:21

提出如下問(wèn)題:
您好！我公司屬于私營(yíng)企業(yè)，主營(yíng)范圍：主要農(nóng)作物種子及其親本種子、常規(guī)種子、化肥、地膜銷售，農(nóng)副產(chǎn)品加工銷售。我公司屬增值稅一般納稅人，屬國(guó)稅監(jiān)管，我公司為增值稅、所得稅免征稅單位。（1）因?yàn)楣�司業(yè)務(wù)需要，我們給別的單位開具了測(cè)試費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)的票，這些應(yīng)該申報(bào)增值稅嗎？具體怎么計(jì)提稅金？需要繳納哪些稅種？ （2）公司因?yàn)橐郧百~務(wù)混亂，一直沒有固定資產(chǎn)明細(xì)賬，只有期初余額（金額），沒有具體明細(xì)、數(shù)量。我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？


尊敬的會(huì)員：
您提出的問(wèn)題專家解答如下:

您好：貴公司的測(cè)試費(fèi)，試驗(yàn)費(fèi)應(yīng)不屬于免征增值稅范圍，應(yīng)交按6%計(jì)算申報(bào)增值稅。需要交納增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加等。
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅
--應(yīng)交教育費(fèi)附加
2、企業(yè)固定資產(chǎn)帳務(wù)混亂，可以看一下原始發(fā)票金額，數(shù)量與實(shí)際資產(chǎn)對(duì)一下。按照實(shí)際資產(chǎn)帳面余額，尚可使用的年限進(jìn)行后繼折舊的計(jì)提。

專家補(bǔ)充回復(fù)