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2015-10-27 15:00:12

提出如下問題:
請問：我公司11月開始免稅，但以前是按一般納稅人處理的，現(xiàn)在有留抵稅額，請問，免稅后，這部分留抵稅額如何處理？2、我公司還有一部分不在免稅范圍內(nèi)的產(chǎn)品，是分開核算的，這部分仍取得增值稅票后，按一般納稅人進行賬務處理，做進項，銷項的賬務處理，可以抵扣吧？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您好：貴公司留抵的進項稅額如果與免稅商品相關，那么不免稅部門的商品是不能抵扣該留抵的進項稅額的，做進項稅額轉出處理，轉出的進項稅額計入到商品成本中。
如果該部分的留抵稅額是用于生產(chǎn)不免稅商品的是可以做進項稅額抵扣的。

專家補充回復