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2015-12-15 18:32:17

提出如下問題:
提前收到供應商開具的增值稅專用發票（含稅28000元），但是這個費用產生的期間是2015年12月-2016年7月，對于12月的那部分賬務處理為：借：主營業務成本 3301.88 （12月成本） 借：進項稅1584.91 貸：應付賬款 28000 這個分類肯定是不平的， 那么問題就是，16年1月-7月的那部分成本怎么寫分錄


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

收到供應商開具的增值稅專用發票賬務處理：
借：勞務成本 26415.09
應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 1584.91
貸：應付賬款 28000
結轉12月份主營業務成本
借：主營業務成本 3301.88
貸：勞務成本 3301.88

2016年1月-7月的成本請參照2015年12月份的賬務處理。

專家補充回復