提出如下問題:
我司在外地租了辦事處，租期一年，房租押金為一個月房租，由于實際情況提前退租，房東提出我們違約，所以押金不于退還，想請問老師，如果這種情況我司損失的如果處理，會涉及哪些稅收，如果確認損失需要提供哪些資料
尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:您好！
1.會涉及企業所得稅，即能否稅前扣除。
2.確認損失所需資料，法律上沒有明確規定，只有原則性規定，如《國家稅務總局關于發布企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法的公告》（國家稅務總局公告2011年第25號，以下簡稱25號公告）規定，企業資產損失相關的證據包括具有法律效力的外部證據和特定事項的企業內部證據。
3.實務中，如果押金金額對公司影響很小，建議可以根據合同及經辦人書面說明和領導審批做會計處理并報稅務局備案。實務中，如果押金金額對公司影響很大，建議最好有法律效力的形式證據和內部證明再做財務、稅務處理。具體稅務處理要求資料，建議和主管稅務局溝通確認。
謝謝提問。
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