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2016-06-16 15:09:47

提出如下問題:
我司采購的設(shè)備均直接入庫，進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票當(dāng)期認(rèn)證完，但設(shè)備去向尚不確定，可能下個(gè)月直接生產(chǎn)成本耗用一部分，入固定資產(chǎn)一部分，另外還賣了一部分，那么這種情況下我司當(dāng)期填報(bào)納稅申報(bào)表〈固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表〉時(shí)應(yīng)怎么填，填什么數(shù)據(jù)？（注：知道形成固定資產(chǎn)的時(shí)間始終晚于認(rèn)證的時(shí)間）


尊敬的會(huì)員：
您提出的問題專家解答如下:

您好！
1.法規(guī)制度上沒有專門規(guī)定明確所述情形下應(yīng)怎么填固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表。我們理解，如果能通過經(jīng)營判斷部分采購設(shè)備確定進(jìn)入固定資產(chǎn)，則將該部分進(jìn)項(xiàng)稅納入固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表申報(bào)；如果不能通過經(jīng)營判斷部分采購設(shè)備確定進(jìn)入固定資產(chǎn)，則對(duì)該部分進(jìn)項(xiàng)稅暫不納入固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表申報(bào)。供參考。
2.現(xiàn)在是營改增過渡期，建議貴公司就特殊商業(yè)模式下的納稅申報(bào)執(zhí)行和主管稅務(wù)局溝通確認(rèn)。
謝謝提問。

專家補(bǔ)充回復(fù)