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2016-09-20 17:53:08

提出如下問題:
我司機(jī)構(gòu)所在地在廣州，在北京有一處房產(chǎn)出租，現(xiàn)營改增開增值稅租賃發(fā)票和申報(bào)增值稅額是在北京還是在廣州呢，如在北京是否可以去國稅局代開，還是一定要在北京再申購一臺(tái)開票及自行開票和報(bào)稅。還有增值稅對(duì)應(yīng)的附加稅、印花稅等怎么申報(bào)？在哪申報(bào)？


尊敬的會(huì)員：
您提出的問題專家解答如下:

您好！
1.對(duì)于增值稅，按照不動(dòng)產(chǎn)跨縣市租賃增值稅有關(guān)規(guī)定，在不動(dòng)產(chǎn)所在地預(yù)繳稅款，由公司在廣州申報(bào)納稅。對(duì)于附加稅，我們理解在北京申報(bào)繳納，印花稅則兩地都可以。
2.一般納稅人可自行開具增值稅發(fā)票；小規(guī)模納稅人(不包括其他個(gè)人)，可自行開具增值稅發(fā)票，也可向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管國稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開增值稅發(fā)票。
3.現(xiàn)在是營改增過渡期，建議和主管稅務(wù)局溝通確認(rèn)。
謝謝提問。

專家補(bǔ)充回復(fù)