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2016-09-22 15:00:24

提出如下問題:
原提問:

國外設備公司派人到我司進行設備安裝調試，請問 1，國外來人安裝調試費用我司是否要代扣繳10%所得稅及6%增值稅 2，這部分稅費能否由我方承擔（義務人是出主方），報稅時是否要還原計算，即 服務費/(1-稅率)*稅率？ 謝謝老師！期待您的回復！

您的回答 1，設備安裝調試費與銷售設備屬于混合銷售，應按17%稅率繳納增值稅、不涉及所得稅。－－－是國外公司提供折服務，不是我司的




尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您好：國外公司為貴公司提供安裝調試如果是一項單獨業務，那么該項業務屬于服務業范圍，貴公司向對方支付款項時應按6%代扣代繳增值稅，城建稅，教育費附加及10%的企業所得稅。如果由貴公司承擔報稅時需要還原計算。

專家補充回復