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所得稅

2016-12-05 17:36:54
提出如下問題:
給客戶開具全額發票后,發生部分退貨,對方不提供退貨證明,也不提供開具紅字發票證明,這個應收賬款怎么處理?能憑判決書(有相關退貨描述)開具紅字發票嗎?或者做壞賬損失嗎?


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


判決書如果是法院判決書,應收賬款可以作為壞賬損失進行賬務處理。對方不提供開具紅字發票證明,無法開具紅字發票。判決書如果不是法院判決書,應收賬款無法轉銷,只能長期掛賬,如果作為壞賬處理,所得稅前不能扣除。
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