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2017-01-12 21:04:54

提出如下問題:
我公司稅務(wù)稽查，有兩筆以前年度業(yè)務(wù)補(bǔ)稅：1、預(yù)收貨款，貨物已發(fā)，但是未開具發(fā)票，我的分錄是：借：其他應(yīng)付款 117 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-納稅調(diào)整 17 以前年度損益 100

2、以前年度銷售貨物，未做收入。這一筆，由于貨款早已收到，也已經(jīng)開支了，分錄：貸方： 應(yīng)交稅費(fèi)-納稅調(diào)整 以前年度損益調(diào)整 ，借方該做什么？

另外，我以上分錄做的對(duì)嗎？如果不對(duì)，請(qǐng)老師指教！


尊敬的會(huì)員：
您提出的問題專家解答如下:

1、賬務(wù)處理：
借：預(yù)收賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整

2、借：預(yù)收賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整

專家補(bǔ)充回復(fù)
專家回復(fù)	第二項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)增加會(huì)計(jì)分錄： 借：現(xiàn)金 貸：預(yù)收賬款 借：相關(guān)成本費(fèi)用科目 貸：現(xiàn)金