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2017-03-15 15:26:34

提出如下問題:
問題一：我司有別個品種已不再經(jīng)營，實物已銷售完，賬面庫存有剩余數(shù)量，因之前銷售未開票造成。目前我司有部分品種已取消經(jīng)營，有些還在經(jīng)營范圍，帳實相符該如何操作，此業(yè)務(wù)涉及到什么稅種和稅法政策。

問題二：另一家醫(yī)藥公司從老國企購買藥品經(jīng)營許可證經(jīng)營業(yè)務(wù)，因老國企當(dāng)時是承包制，和醫(yī)院有往來，回款遲遲未回。購買經(jīng)營許可證后還與此家醫(yī)院有往來，現(xiàn)在醫(yī)院把老國企的款回到公司賬戶，此業(yè)務(wù)該怎么處理。


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您好：貴公司如果想做到帳實相符需要對之前銷售的商品帳上做銷售處理，對之前銷售的商品做為未開票銷售收入入帳，同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本并計算交納增值稅，城建稅，教育費附加等。
2、想問一下醫(yī)院把老國企業(yè)的款回到公司帳上這是什么款項，公司可以根據(jù)具體款項名目入帳，貴公司可以把款項名目發(fā)過來，我再為您進行解答。

專家補充回復(fù)
專家回復(fù)	您好：1、部分產(chǎn)品取消了經(jīng)營權(quán)如果公司對外進行了銷售那么也做為營業(yè)收入進行處理即可。2、未開票銷售收入是不用再對外開具發(fā)票的(視同于此商品賣了，但對方不需要發(fā)票的情況處理）。3、納稅申報就做為當(dāng)期收入進行申報即可。4、可以讓老國企出具一份說明，此款老國企委托新公司代收，新公司收到此款項時做為其他應(yīng)付款進行帳務(wù)處理即可。