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2017-03-31 13:10:08

提出如下問題:
老師好！我公司為一礦山企業(yè)，由于以前年度有未彌補虧損，我們本年季度財務(wù)數(shù)據(jù)是有盈利，那季度報表填寫時有利潤就得預(yù)繳所得稅，可是我們是可以補以前年度虧損的，請問季度怎么申報才會合適？不用季度預(yù)繳企業(yè)所得稅，年度匯算是先用來補虧。


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您好！
貴公司可以在季度申報時，將以前年度虧損在季度利潤總額中扣除，按照實際利潤總額進行申報。即根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表(A類)》填表說明：第4行“利潤總額”：填報按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準(zhǔn)則等國家會計規(guī)定核算的利潤總額。第8行“彌補以前年度虧損”：填報按照稅收規(guī)定可在企業(yè)所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額。填完后，如果最終是虧損，就不用季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。
建議就填報行次及項目內(nèi)容和主管稅務(wù)局具體溝通確認(rèn)。
謝謝提問。

專家補充回復(fù)