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企業所得如何入賬

2017-09-05 16:11:22
提出如下問題:
老師,我想請問一下,香港一家企業幫我公司代理研發產品,研發成果歸我公司所得,我公司支付研發費用,稅局要我公司交百分十的企業所,這個百分之十企業由我方支付,對方不支付,我公司應如何入帳?


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


您好:實際上這百分之十的企業所得稅是應由貴公司代扣代繳香港公司的企業所得稅,這部分稅費應對方單位來出,如果對方不出而由貴公司墊付那么這部分稅費貴公司是不能做為費用在貴公司稅前扣除的。
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