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2018-01-04 10:58:10

提出如下問題:
老師好：我有個勞務進口業(yè)務想咨詢您一下，我公司與國外公司簽了一個技術服務咨詢合同，我現在要給對方公司付款，付款前是不是要代扣代繳稅款？都代扣代繳哪些稅款？稅率分別是多少？代扣代繳的稅款能不能抵國內的稅款？謝謝


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您好：貴公司向境外公司支付咨詢費用時需要代扣代繳增值，稅率為6%，附加稅，企業(yè)所得稅稅率為10%。
貴公司代扣的進項稅額可以抵扣銷項稅額，依據財稅2013年106號文附件2第二條第一款第三項規(guī)定，原增值稅一般納稅人接受境外單位或者個人提供的應稅服務，按照規(guī)定應當扣繳增值稅的，準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額為從稅務機關或者代理人取得的解繳稅款的稅收繳款憑證上注明的增值稅額。納稅人憑稅收繳款憑證抵扣進項稅額的，應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。

專家補充回復