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2018-04-08 15:46:08

提出如下問題:
請教一下老師，我單位被稽查出2014-2015年有虛開增值稅發(fā)票，本月補(bǔ)交了20萬的稅，我做賬怎么做？謝謝


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

借：主營業(yè)務(wù)成本（以前年度損益調(diào)整）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅
貸：銀行存款


提供以上供您參考，如還有疑問請?jiān)偾诽岢觯�謝謝！

專家補(bǔ)充回復(fù)
專家回復(fù)	不用結(jié)平，“應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅”這個科目月底存在貸方余額，轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅”，如果存在借方余額，不用做任何調(diào)整。