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電話答疑

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營改增前開具的營業(yè)稅發(fā)票,現(xiàn)在還可以收和記賬嗎?

2018-09-19 14:41:25
提出如下問題:
營改增前開具(2015年1月)的營業(yè)稅發(fā)票,這張發(fā)票還有效嗎?可以拒收嗎?如果收了并記賬,我司需要承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)?


尊敬的會(huì)員:
您提出的問題專家解答如下:


這屬于跨期發(fā)票,計(jì)入成本費(fèi)用的話,要根據(jù)所屬期調(diào)整。
如果收了并記賬,如計(jì)入了2018年的成本費(fèi)用,則2018年匯算清繳時(shí),需要納稅調(diào)增
解決的辦法是,企業(yè)可以追溯調(diào)整相應(yīng)年度的申報(bào)表。謝謝提問!
專家補(bǔ)充回復(fù)

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