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電話答疑

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是否可以對預(yù)收賬款開具增值稅專用發(fā)票

2019-05-15 16:19:13
提出如下問題:
客戶要求我公司對其支付的預(yù)收賬款開具增值稅專用發(fā)票,否則不予回款,請問我公司是否可以開具增值稅專用發(fā)票,若可以,我公司納稅申報如何處理。


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


雙方協(xié)商一致的情況下,是可以提前開票的,開具發(fā)票時發(fā)生了增值稅的納稅義務(wù),計提銷項稅額。
賬務(wù)處理:
借:銀行存款
貸:預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
謝謝提問!
專家補充回復(fù)

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