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2019-07-14 14:09:50

提出如下問題:
2019年4月起，生產、生活性服務的單位可按當期進項稅加計10%抵減應納稅額,因我公司年初留抵進項稅在2019年預計未能抵扣完，現我公司每月每月計提進項稅加計10%分錄為：

借：應交稅費--應交增值稅-進項稅額-加計抵減額

貸：遞延收益

以后加計抵減分錄

借：應交稅費--未交增值稅

貸：銀行存款

應交稅費--應交增值稅-進項稅額-加計抵減額

同時確認收益

借：遞延收益

貸：其他收益

以上分錄是否正確


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您好：個人認為加計計提的進項稅額沖減成本比較合理。計提時 借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額（加計抵減額）貸：相關成本。抵減時 借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額（加計抵減額）。以上回復貴公司可以參考一下。

專家補充回復