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2019-08-04 08:31:06

提出如下問題:
老師你好，如果我公司為一個企業提供一項運輸服務，但在雙方的合同中規定對方企業會從合同價款中扣除部分管理費用（如為5%），我司最終按（總價-管理費折扣的金額）開具增值稅發票給對方企業，對方企業直接按發票金額付款后雙方的業務及款項均完結。

請問這種合同及操作在稅務上有什么應該注意的，有何稅務風險？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

扣除的5%的管理費，對方公司是否為貴公司提供了服務，如果對方公司提供了服務，那么貴公司不能按扣除管理費后的金額，開票和繳納增值稅，而是應該按運輸合同的總額確認收入，對方公司就收取的管理費給貴公司開具發票并繳納增值稅。
抵消后開票收款，造成稅款的少繳納，會有補稅的風險。謝謝提問

專家補充回復
專家回復	從您描述理解，相當于優惠銷售，那么貴公司直接按優惠后的金額簽定合同即可，按優惠后的金額開票，按優惠后的確認收入結轉成本，這樣雙方都沒有風險。