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專家補充回復 | |
| 專家回復 | 1、銀行存款收不回來，不進行賬務處理。 2、補繳企業所得稅： 借：以前年度損益調整 貸： 應繳稅費-應交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 借：應繳稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 |
| 專家回復 | 這部分支出雖然發票不合規，但是確實是企業真實發生的費用，從會計方面來說應作為成本入賬，但是計算所得稅時不能稅前扣除，應調增應納稅所得額。 |
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