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2020-04-08 14:27:15

提出如下問題:
公司向員工或股東借款，約定利息1.5分/月，請問公司支付個(gè)人利息時(shí)，1、是否要對方去稅局代開發(fā)票，需要交什么稅，公司取得發(fā)票是否可以企業(yè)所得稅稅前扣除；2、如果對方不去代開發(fā)票，不允許稅前扣除，那我公司是否有代扣代繳個(gè)人所得稅的義務(wù)？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1、需要對方去稅局代開發(fā)票，需要增值稅及增值稅附加，個(gè)人所得稅；增值稅一般是3% ，城建稅為增值稅的5%-7%，附加稅各地不同；個(gè)人所得稅標(biāo)準(zhǔn)稅率為20%，無扣除項(xiàng)，各地征收略有不同，部分地區(qū)按總局標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際征收20%，部分地區(qū)核定征收，具體需要咨詢當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)局，公司取得發(fā)票可以企業(yè)所得稅稅前扣除；
。

2、如果對方不去代開發(fā)票，不允許稅前扣除，公司也具有代扣代繳個(gè)人所得稅的義務(wù)，公司可以去稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票稅前扣除。

專家補(bǔ)充回復(fù)