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2021-04-30 07:46:50

提出如下問題:
我公司12年有一筆工程款，前期因為各種原因對方沒有辦理結算，現在對方公司查找出來后與我公司聯系，希望辦理該筆業務。但是該筆業務我公司只有合同，12年沒有入賬，我們賬上沒有相關賬務，并且只有記賬聯，其余發票聯遺失。如果我公司認他這筆工程款，我們應該怎么入賬了，業務實際發生時間是12年，現在來報賬我們應該用什么作為附件。我們現在入今年的成本的話會涉及企業所得稅調增嗎？謝謝！




尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您好：可以與公司相關人員進行事件核實，確認無誤后通過公司領導簽字確認，這筆款項公司做為成本入帳。但是依據權責發生制原則，此業不屬于當期業務，需要通過以前年度損益調整進行核算，原則不涉及當期所得稅。以上回復貴公司可以參考一下。

專家補充回復
專家回復	您好：相關分錄 支付時借：以前年度損益調整 貸：銀行存款，結轉時 借：未分配利潤 貸：以前年度損益調整 。