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2021-08-02 13:56:40

提出如下問題:
你好，我公司目前從事廠房出租，園區所有租戶共用一個我公司開的電力戶，現在電力局對我公司開具專票，我公司又對客戶開具專票，中間有一個抄表時間差異的問題：電力局15號，我公司對租戶是26號，導致每月電量和電費有較大的差異。現在的疑問是賬務要如何處理？如何計算差異？差異如何繳稅？請盡量具體解答，謝謝


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您公司收到電費發票時，
借：成本費用
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款（或銀行存款）
對租戶開具發票時
借：銀行存款
貸：其他業務收入
應交稅費---應交增值稅（銷項稅額）

因此，存在成本與收入不匹配的差異，差異不涉及納稅問題，或者為了統一，您公司可以變更抄表時間，與電業局的抄表時間一致。謝謝提問！

專家補充回復