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境外服務費代扣代繳稅金可否稅前扣除

2021-08-28 07:26:52
提出如下問題:
我公司支付給境外服務費時,增值稅及附加及企業所得稅均由我公司承擔,增值稅正常抵扣了,增值稅附加及企業所得稅計入了營業外支出科目,在所得稅匯算清繳時做了納稅調增處理,想問這部分是否可以正常稅前扣除?需要調增嗎?


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


您好,

這部分不可以正常稅前扣除,需要調增
專家補充回復

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