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所得稅問題

2021-12-08 19:28:58
提出如下問題:
你好,老師!我是一家醫藥生產企業,執行小企業會計準則。今年11月補交上年第四季度土地使用稅,請教老師賬務處理分錄,另外因補交的土地使用稅是上年的費用,涉及的企業所得稅怎么處理合適!盼老師給予解答!急!


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


借:以前年度損益調整
貸:應交稅費-應交土地使用稅
借:應交稅費-應交土地使用稅
貸:銀行存款
借:利潤分配-未分配利潤
應交稅費-應交所得稅
貸:以前年度損益調整
涉及的企業所得稅,可以申請退稅,也可以抵頂今年應繳納的所得稅,具體辦理程序以當地稅務機關的規定為準。
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