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稅款納稅屬期問題

2022-01-12 12:55:39
提出如下問題:
老師您好:

我是一房開企業,預售階段要預繳稅款,如預繳增值稅及附加和土增稅等,假如屬期是2021年12月份的稅金,納稅申報時交在2022年1月初,請問這筆稅金應計入12月份還是下年1月份?(如,企業所得稅匯繳表A105010表中“實際發生的稅金及附加、土增稅”,是按屬期填還是按實際繳納填?),謝謝!


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


您好,

這筆稅金應計入12月份。

企業所得稅匯繳表A105010表中“實際發生的稅金及附加、土增稅”,是按按實際繳納填

為了避免風險請咨詢當地稅務機關。


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