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權責發生制-預收租金

2022-01-24 18:28:26
提出如下問題:
你好,老師!我們公司按照權責發生制確認租金收入,但是收到的租金每次都開據發票,增值稅是先確認的,收入按照時間節點再確認,現在的問題是:所得稅這塊2021年匯繳確認,我是按照確認的收入金額?還是按照開票系統開據的金額來確認?


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


您好:所得稅按照收入所屬期間進行確認即可,不按開票金額進行確認。以上回復貴公司可以參考一下。
專家補充回復

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