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2022-02-27 10:37:06

提出如下問題:
上市公司603677奇精機(jī)械2019年董事會(huì)決定定向增發(fā)A股，2019年11月獲證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)（20200年1月2日證券日?qǐng)?bào)公告），2019年12月支付律師費(fèi)100萬元在往來款掛賬，2020年4月修訂發(fā)行方案并公告，有效期延長至2021年4月9日，因經(jīng)營環(huán)境及客觀原因，2021年4月20日董事會(huì)決議終止2019度非公開發(fā)行A股公告，請(qǐng)問，這筆100萬元律師能否在2021年度稅前列支，謝謝老師答復(fù)


尊敬的會(huì)員：
您提出的問題專家解答如下:

您好;依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，該筆律師費(fèi)可以依據(jù)合同約定的服務(wù)期間進(jìn)行確認(rèn)扣除。如果屬于21年費(fèi)用是可以扣除的，否則不能扣除。以上回復(fù)貴公司可以參考一下。

專家補(bǔ)充回復(fù)
專家回復(fù)	您好：個(gè)人理解貴公司上述費(fèi)用屬于以前年度費(fèi)用，不能在當(dāng)期扣除，可以進(jìn)行追溯調(diào)，調(diào)整以前年度的利潤。以上回復(fù)貴公司可以參考一下。