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2022-04-13 16:33:06

提出如下問題:
我公司2019年購進一輛貨車不含稅金額：29203.54，入固定資產。已折舊金額：13871.76元。2022年3月把車輛銷售出去開票不含稅金額：17500元銷項稅額：2013.27元

問題1、 銷售車輛的賬務處理？

問題2：處置固定資產的賬務處理？

問題3：我公司把車輛銷售出去，要是走科目固定資產清理。增值稅稅跟企業所得稅會相差把車輛銷售出去的收入？

問題4；固定資產清理賬務處理


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

不管是銷售還是處置都是通過固定資產清理客戶
借：固定資產清理 15331.78
累計折舊 13871.76
貸：固定資產 29203.54

開票銷售
借：應收賬款(銀行存款） 17500
貸：固定資產清理 15486.73
應交稅費---應交增值稅 2013.27
借：固定資產清理 154.95
貸：資產處置收益 （營業外收入) 154.95

增值稅收入和所得稅的收入并不完全一樣，兩者有差別是沒有問題的，因為兩者確認收入的依據不同，謝謝提問!

專家補充回復