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2022-07-15 11:25:09

提出如下問題:
老師你好：1:我們這有一塊加油站土地不是出讓地，是授權(quán)經(jīng)營(yíng)（跟劃撥地有點(diǎn)不同），很久以前土地賬面原值8.39萬，我公司因?qū)υ撜具M(jìn)行大改造項(xiàng)目自行拆除了大部分資產(chǎn)，只剩宿舍（賬面原值15.21萬）和部分立柱、房屋框架等構(gòu)筑物，后來項(xiàng)目被叫停，政府征收那塊地，但只補(bǔ)償土地和未拆除的地面資產(chǎn)，自行拆除資產(chǎn)無法評(píng)估政府不給補(bǔ)償。我們?cè)谵k理申請(qǐng)免征土地增值稅（因城市規(guī)劃、國家建設(shè)需要）和免征增值稅的手續(xù)，請(qǐng)問可以扣除的土地和地面資產(chǎn)成本如何計(jì)算？2:員工請(qǐng)假社保部分怎么賬務(wù)處理，就是每月社保需要承擔(dān)個(gè)人部分，上月公司單位部分已經(jīng)計(jì)入成本，員工因?yàn)闊o法回來上班了，所以他的社保全額交了，我需要怎么賬務(wù)處理，分錄怎么做？因?yàn)樯显率枪�司出了一部��，個(gè)人扣除一部分，這月因不能回來上班請(qǐng)假員工自己全額出了




尊敬的會(huì)員：
您提出的問題專家解答如下:

1.可以扣除的土地和地面成本是您公司原始取得的初始成本，加上您公司更新改造增加的資產(chǎn)價(jià)值。
2.單位繳納時(shí)
借：管理費(fèi)用--社保(公司繳納的一部分社保)
其他應(yīng)收款--代扣代繳(個(gè)人繳納的另一部分社保)
貸：銀行存款
收到個(gè)人全額繳納的社�？�
借：銀行存款
貸：管理費(fèi)用--社保(公司繳納的一部分社保)
其他應(yīng)收款--代扣代繳(個(gè)人繳納的另一部分社保)

提供以上供您參考，如還有疑問請(qǐng)?jiān)俅翁岢�，謝謝！

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