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法規文號
問題ID
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進項稅額錯誤轉出能轉回來嗎
2022-12-06 09:12:20
提出如下問題:
在入賬時,錯誤地把差旅費的進項稅額作了轉出處理,請問能轉回嗎?如果能,如何作分錄?
尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:
不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產、無形資產、不動產發生用途改變,用于允許抵扣進項稅額的應稅項目,可在用途改變的次月按照下列公式計算可以抵扣的進項稅額:
因此,進項轉出可以轉回的情況僅限于固定資產、無形資產、不動產,您的情況不在可轉回范圍。謝謝提問!
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