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企業所得稅

2023-01-12 15:12:43
提出如下問題:
請問預繳第四季度企業所得稅分錄是怎么做?借應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款 ? 那要在12月份需要計提企業所得稅費用嗎 如果計提不就影響了利潤表的凈利潤了?


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


您好:預繳企業所得稅后,12月份應納稅所得額如果是正數應計提企業所得稅。所得稅對利息有影響是正常的,企業所得稅是可以在稅前扣除的。以上回復貴公司可以參考一下。
專家補充回復
專家回復
您好:是的。

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